Как уменьшить налог по УСН (6%) за 1-й и 2-й кварталы, если в 3-м и 4-м кварталах деятельность не велась, налоги и взносы не уплачивались?

Comments

• Цитата: Подскажите пожалуйста, как уменьшить налог за 1-й и 2-й квартал (УСН 6%), если в 3-м и 4-м кварталах деятельность не велась и никакие взносы в ПФ и налоговую не производились. За 1-й и 2-й кварталы все страх. взносы и налоги уплачены.

  добрый день
  Не совсем понятен вопрос.
  Укажите форму собственности.
  Согласно ст.346.21 НК вы можете воспользоваться правом уменьшить налог на уплаченные взносы.Для этого укажите форму собственности,есть ли работники.
• Цитата: Для этого укажите форму собственности,есть ли работники.

  ИП, работников нет.
• Добрый день.
  Страховые взносы в ПФР должны быть уплачены в срок до 31 декабря за полный год (в общем порядке приостановление деятельности ИП на обязанность по уплате взносов никак не влияет). 
  Вопрос по уменьшению налога не понятен и мне. Распишите суммы доходов за 1 кв., полугодие и 9 мес. нарастающим итогом, а также даты и суммы перечисления страховых взносов. Тогда можно будет рассчитать обязанность по уплате авансовых платежей по УСН в течение года.
• Цитата: Вопрос по уменьшению налога не понятен и мне. Распишите суммы доходов за 1 кв., полугодие и 9 мес. нарастающим итогом, а также даты и суммы перечисления страховых взносов. Тогда можно будет рассчитать обязанность по уплате авансовых платежей по УСН в течение года.

  Добрый день!
  У нас ИП, УСН 6%. Конкретно даты я не помню (чеки в другом городе).  Но платить нам приходится не с доходов, а с товарооборота. Так как я поняла налоговая, считает всю сумму, которая падает на расч.счёт как доход и с неё надо платить 6%. Поэтому за 1 квартал налогов уплатили аж 53.000 тыс., за 2 квартал 9000 тыс. и соответственно уплатили страховые взносы в ПФ и 1% от суммы превышающий 300000 тыс руб. В 3-м и 4-м кварталах деятельность не велась. Вот и интересует вопрос, уменьшить налог на страховые взносы, которые мы уплатили и уплатим ещё в конце декабря, уменьшить уже не получится? Ведь у нас в 3 и 4 кварталах не было доходов. 
  Заранее благодарна!
• Добрый день!
  

  Цитата: Ведь у нас в 3 и 4 кварталах не было доходов.

  Ваша основная ошибка в том, что вы не правильно обозначаете отчетные (расчетный) периоды по УСН.
  Вы не платили авансовый платеж за 2 квартал, а платили авансовый платеж за полугодие.
  

  Цитата: 1. Налоговым периодом признается календарный год.2.Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

  Т.е. авансовый платеж платится по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев. Налог за год.
  
  

  Цитата: 3.1  ----------Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере

  Рассматриваем на примере:
  Доход за 1 квартал - 884 000
  Доход за 2 квартал - 150 000
  Доход за 3 квартал - 0
  Доход за 4 квартал - 0
  
  Пусть 20.03.2016 - уплачено страховых взносов на 6000, и 21.06.2016 - 5000 рублей.
  Рассчитываем авансовый платеж по УСН:
  за 1 квартал - 884 000*6% - 6000 = 47 040 к уплате в срок до 25.04.2016
  за полугодие (884 000 +150 000)*6% - (6000+5000) - 47 040 = 4 000 к уплате в срок до 25.07.2016
  за 9 месяцев (884 000 +150 000+0)*6% - (6000+5000) - (47 040+4000) = 0
  5 декабря уплатили страховых взносов - 6000
  Налог за год: (884 000 +150 000+0+0)*6% - (6000+5000+6000) - (47 040+4000) = - 6000 к возврату из бюджета
  
  

  Цитата: Но платить нам приходится не с доходов, а с товарооборота.

  Платите то вы как раз с дохода. Только нужно понимать, что под понятием "доход" в той или иной ситуации скрываются разные явления. Применимо к УСН понятие "доход" определено в статье 346.15 НК РФ.
  
  

  Цитата: Так как я поняла налоговая, считает всю сумму, которая падает на расч.счёт как доходи с неё надо платить 6%.

  Не верно поняли. 
  На расчетный счет могут вернуться деньги из бюджета, ваши поставщики могут вернуть деньги по не выполненным сделкам.
  Вы не работаете с наличкой? Потому что, доходом являются так же поступившие наличные деньги за выполнение работ, оказание услуг, проданный товар. Еще доходом является взаимозачет и т.д.
• Ann-Nancy, спасибо за ответ.
  

  Цитата: Ваша основная ошибка в том, что вы не правильно обозначаете отчетные (расчетный) периоды по УСН.Вы не платили авансовый платеж за 2 квартал, а платили авансовый платеж за полугодие.

  Я не бухгалтер, поэтому и обращаюсь  к специалистам на форум. От того, что я вместо "полугодия" называю "2-й картартал", ничего не меняется.
  

  Цитата: Рассчитываем авансовый платеж по УСН:за 1 квартал - 884 000*6% - 6000 = 47 040 к уплате в срок до 25.04.2016за полугодие (884 000 +150 000)*6% - (6000+5000) - 47 040 = 4 000 к уплате в срок до 25.07.2016

  На вашем примере вы показываете буд-то я уже уменьшила налог, а я ничего ещё не уменьшала! В этом весь вопрос. Я прошу чтобы мне объяснили как именно уменьшить налог на взносы. 

  Цитата: Цитата: Но платить нам приходится не с доходов, а с товарооборота.Платите то вы как раз с дохода.

  Имела в виду платим мы не с прибыли.
  P.S.
  Хотелось бы увидеть ещё ответы других специалистов, так как вопрос остаётся открытым.
• Цитата: От того, что я вместо "полугодия" называю "2-й картартал", ничего не меняется.

  Нет, все-таки меняется, потому что за полугодие доходы и налоговые обязательства начисляются нарастающим итогом (т. е. общей суммой за 1 и 2 кварталы) - именно такой порядок установлен гл. 26.2 НК РФ.

  Цитата: На вашем примере вы показываете буд-то я уже уменьшила налог, а я ничего ещё не уменьшала!

  Но я же просила Вас указать дату перечисления страховых взносов, заранее предупредив, что без этой информации корректный расчет сделать не получится. Поэтому и Ann-Nancy выбрала даты на свое усмотрение, чтобы показать общий алгоритм начисления авансовых платежей и налога, а Вы так возмущаетесь, как будто Вас намеренно кто-то пытается обмануть. Откуда мы можем знать, уменьшали Вы авансовые платежи на уплаченные взносы или нет?

  Цитата: Я прошу чтобы мне объяснили как именно уменьшить налог на взносы.

  Так вот Ann-Nancy Вам и объяснила. Но мне, извините, показалось, что Вы просто не захотели вчитываться в ее расчеты (достаточно подробно, кстати, расписанные).

  Цитата: налог на страховые взносы, которые мы уплатили и уплатим ещё в конце декабря, уменьшить уже не получится? Ведь у нас в 3 и 4 кварталах не было доходов.

  Можно учесть и эти взносы в расчете налоговой базы, поскольку расчет ведется нарастающим итогом (а вот если бы поквартально - тогда как раз учесть было бы уже нельзя).
• Александра Кривошеева, благодарю за ответ. 
  Я написала, что все взносы за 1-й и 2-й кварталы мы уплатили вовремя, точную дату платежа я не помню, так как чеки у меня в другом городе остались.
  

  Цитата: Откуда мы можем знать, уменьшали Вы авансовые платежи на уплаченные взносы или нет?

  Цитата: Вот и интересует вопрос, уменьшить налог на страховые взносы, которые мы уплатили и уплатим ещё в конце декабря, уменьшить уже не получится?

  Александра, я ведь в теме этот вопрос задала.😀 
  Расчёт я не пойму, так как я ещё ничего не уменьшала, а взносы и налоги за полугодие уплачены, в 3-м и 4-м кварталах деятельность не велась и сейчас не ведётся. В конце декабря заплачу страховые взносы за 3-й и 4-й квартал. Объясните мне пожалуйста, как я их сейчас уменьшу из чего, если  налоги за 3-й и 4-й квартал не из чего платить (деятельность не велась).? В 2017 году за 2016 год смогу уменьшить?
• Цитата: На вашем примере вы показываете буд-то я уже уменьшила налог, а я ничего ещё не уменьшала! В этом весь вопрос. Я прошу чтобы мне объяснили как именно уменьшить налог на взносы.

  Т.е. вы платили и налог и взносы?
  Тогда чтоб уменьшить налог на уплаченные взносы нужно правильно заполнить декларацию и все. Вы не знаете как ее заполнить?
  
  

  Цитата: В 2017 году за 2016 год смогу уменьшить?

  В декларации за 2017 год взносы уплаченные в период 01.01.-31.12.16 нельзя отражать.
• юлия79, спасибо за ответ. 
  

  Цитата: Т.е. вы платили и налог и взносы?Тогда чтоб уменьшить налог на уплаченные взносы нужно правильно заполнить декларацию и все. Вы не знаете как ее заполнить?

  Да, я всё оплатила, но не уменьшила налоги сразу за 1-й и 2-й квартал, думала уменьшу в конце года за весь год разом, а получается, что в 3-м и 4-м квартале деятельность не велась и уменьшить теперь не получится значит.((
  По декларации я потом перед подачей вопросы задам если возникнут.Спасибо). Её  кажется до 30 апреля надо подать?
        

  Цитата: В декларации за 2017 год взносы уплаченные в период 01.01.-31.12.16 нельзя отражать.

  Ну всё значит, не уменьшу уже ничего.((
  Спасибо всем ответившим!
• Цитата: Да, я всё оплатила, но не уменьшила налоги сразу за 1-й и 2-й квартал, думала уменьшу в конце года за весь год разом, а получается, что в 3-м и 4-м квартале деятельность не велась и уменьшить теперь не получится значит.((

  Добрый день
  Все получится.
  Только нужно правильно заполнить декларацию.Получится налог к уменьшению,т.е. инспекция будет должна вам.Вы можете его вернуть ,подав заявление(ст.78 НК)

  Цитата: Её  кажется до 30 апреля надо подать?

  Да,декларацию за 2016 г нужно подать до 30.04.17(ст.346.23 НК),но это выходной,значит переносим на 02.05.17 г.
• Цитата: я всё оплатила, но не уменьшила налоги сразу за 1-й и 2-й квартал, думала уменьшу в конце года за весь год разом

  Выгоднее было бы сразу уменьшать авансовые платежи, но вполне возможно уменьшить и налог в целом (по итогам года). Вам совершенно правильно подсказывают выше, что теперь важно правильно заполнить декларацию, чтобы потом иметь возможность вернуть переплату из бюджета.
  Ну в отсутствие бухгалтера и могу порекомендовать использовать в работе сервис Контур.Эльба (программа не только позволяет вести учет, автоматически заполнять декларации или платежные поручения, но и своевременно подсказывает ИП текущие задачи, что несомненно очень удобно).
• Цитата: Добрый деньВсе получится.Только нужно правильно заполнить декларацию.Получится налог к уменьшению,т.е. инспекция будет должна вам.Вы можете его вернуть ,подав заявление(ст.78 НК)

  Добрый день! 
  Спасибо! Я и не знала что так можно. А можно поподробнее, когда и до какого числа нужно это заявление написать, в интернете искала не нашла. И буду благодарна если дадите ссылку на бланк. 
  

  Цитата: Выгоднее было бы сразу уменьшать авансовые платежи, но вполне возможно уменьшить и налог в целом (по итогам года). Вам совершенно правильно подсказывают выше, что теперь важно правильно заполнить декларацию, чтобы потом иметь возможность вернуть переплату из бюджета.Ну в отсутствие бухгалтера и могу порекомендовать использовать в работе сервисКонтур.Эльба(программа не только позволяет вести учет, автоматически заполнять декларации или платежные поручения, но и своевременно подсказывает ИП текущие задачи, что несомненно очень удобно).

  Добрый день!
  Спасибо! Раньше я уменьшала поквартально платежи, в этом году что-то стормозила)). По декларации конечно возникнут вопросы. А Контур Эльба, не знаю пригодится ли, ведь нам только декларацию годовую сдавать, работников нет.
• Бланк заявления на возврат из бюджета 
  Подавать заявление следует не ранее подачи Вами декларации по УСН (советую еще предварительно запросить справку о расчетах с бюджетом, чтобы убедиться, что по Вашим данным и по данным ФНС числится одинаковая сумма переплаты). Максимальный срок для подачи такого заявления - три года.
  Ну а Контур.Эльбу, насколько я знаю, можно опробовать какое-то время и в тестовом режиме, чтобы определиться, есть у Вас в ней реальная потребность или нет.
• Александра Кривошеева,спасибо большое за ответ! Хочу спросить, если я на этой неделе смогу забрать квитанции об уплате взносов и налогов за полугодие и напишу здесь точные суммы и даты вы сможете помочь правильно рассчитать сумму, которую можно уменьшить?
• Вы можете в порядке тренировки (а когда-то обязательно нужно учиться делать вычисления самостоятельно) сами сделать нужные расчеты, выложив здесь их алгоритм и полученный результат. 
  Мы обязательно проверим и если где-то обнаружим ошибку, поправим расчет.
• Александра Кривошеева,хорошо так и сделаю. Главное, чтобы тему эту не закрыл модератор.😀
• Цитата: Главное, чтобы тему эту не закрыл модератор

  Добрый день!
  Lola555, темы на нашем форуме блокируются автоматически, если в них долго никто не пишет. Если Ваша тема окажется закрытой, напишите об этом любому модератору в личных сообщениях, и Ваша тема будет вновь открыта.
• Ирина Ротнова, хорошо, спасибо!😀
• Добрый день!
  Тема разблокирована для продолжения обсуждения вопроса по просьбе автора.
• Здравствуйте, уважаемые специалисты!
  Будьте добры, проверьте меня пожалуйста и где надо поправьте.😀Хочу уменьшить налог, распишу все взносы по датам.
  ИП было открыто 13 января 2016г ( УСН 6% ).
  Итак:
  15.04.2016г.
  На страх.часть пенсии - 4214.72
  В ФФОМС - 826.73
  Налог 6% от суммы дохода 888000 - 53280
  Налог 1% свыше дохода 300000.
  888000-300000=588000*1%=5880
  09.07.2016
  На страх.часть - 4839.12
  В ФФОМС - 949.21
  Налог 6% от суммы 300000 - 18000
  Налог 1% - 3000
  27.12.2016
  В один день оплачиваю взносы в ПФ за 3 и 4-й кварталы.
  На страх.часть - 4839.12
  В ФФОМС - 949.21
  На страх.часть - 4839.12
  В ФФОМС - 949.21
  В конце декабря было поступление на расч.счёт 300000. Поэтому ещё надо оплатить 6% и 1% -21000.
  Взносы в ПФ за 2016 составили 22406.45.
  Налоги уплаченные за 2016г - 80160. И ещё нужно уплатить 21000тыс., но я хочу всей этой суммой уменьшить налог за год, т.е не платить 21000 в зачёт взносов.
  Можно ли так сделать? Если да, то как правильно?
  И ещё хочу заметить , что поступления были в 1-м,2-м и 4-м квартале. Можно ли уменьшить за весь год?
  Заранее благодарна!
• Ирина Ротнова, благодарю😀
• В декларацию не пытались еще заполнять? Если да, то разместите страницу с расчетом налога в виде вложения. Проще было бы сразу сравнивать показатели в строках декларации с тем, что Вы написали здесь.
• Александра Кривошеева, ещё не заполняла, надо сначала разобраться. Думала пока налоги заплатить. Тогда на неделе разберусь и выложу.
• Какова общая сумма выручки (налогооблагаемого дохода) за год?