Как восстановить НДС с авансов?
Добрый день.
Наша фирма в мае 2017 г. перечислила поставщику аванс за предстоящие поставки товара в размере 5 000 000 рублей. В июне 2017 г. поставщик поставил товар не в полном объеме, выписал счет-фактуру на сумму 3 500 000 рублей. Авансовый счет-фактура не бал предоставлен
Как восстановить НДС и в какие строки НД по НДС попадут суммы?
Заранее спасибо.
Наша фирма в мае 2017 г. перечислила поставщику аванс за предстоящие поставки товара в размере 5 000 000 рублей. В июне 2017 г. поставщик поставил товар не в полном объеме, выписал счет-фактуру на сумму 3 500 000 рублей. Авансовый счет-фактура не бал предоставлен
Как восстановить НДС и в какие строки НД по НДС попадут суммы?
Заранее спасибо.
Comments
-
помощник руководителя, добрый день!
Суммы налога, подлежащие восстановлению, попадают в строки 080-090 раздела 3 Декларации по НДС.
НО
Если Авансовый счет-фактура не бал предоставлен, то у Вас и не чего восстанавливать. Вся сумма налога пойдет в строку 120. -
ООО Tatyana, спасибо.
Я так понимаю, что не только в строку 080?
ООО Tatyana, т.е. в строку 120 только сумма НДС на полученный товар? -
Суммы налога, подлежащие восстановлению стр.080,
в т.ч. стр. 090 (Суммы налога, подлежащие восстановлению в соотв. с п.3 п.3 статьи 170 НК РФ )
стр. 120 - да.
Если бы у Вас был авансовый с/ф, сумма налога прошла бы у Вас по стр. 130.
А при отгрузках восстанавливалась по стр. 080-090. -
ООО Tatyana, спасибо.
Наша фирма ведь может принять к вычету всю сумму НДС с аванса? -
Цитата: Авансовый счет-фактура не бал предоставленЦитата: Наша фирма ведь может принять к вычету всю сумму НДС с аванса?Так авансовый счет-фактура не предоставлен..
-
Доброго дня.Цитата: Наша фирма ведь может принять к вычету всю сумму НДС с аванса?Может только в том случае, если выполняются условия:
- есть подписанный с продавцом договор с условием уплаты аванса;
- есть авансовый счет-фактура;
- платежное поручение, подтверждающие перечисление аванса.Цитата: ........................................................9.Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) -
Ольга Рогова, спасибо Вам за исчерпывающий ответ!
